Sơ Đồ Luân Chuyển Chứng Từ Kế Toán

     

Trình tự vận chuyển chứng từ bỏ kế toán bán sản phẩm và thu chi phí như nào? kế toán Việt Hưng sẽ hướng dẫn bạn đọc trong bài viết dưới đây về quy trình vận chuyển chứng từ nghiệp vụ bán sản phẩm và download hàng.

Bạn đang xem: Sơ đồ luân chuyển chứng từ kế toán

Chu trình bán hàng và thu tiền bao gồm các nghiệp vụ kế toán ghi nhận các sự kiện phát sinh tương quan đến việc bán hàng và thu chi phí của khách hàng hàng.


Nghiệp vụ kinh tế phát sinh vào doanh nghiệp với nhiều loại, tương quan đến nhiều đối tượng, thời gian và địa điểm khác nhau. Cho nên cần phải có quy trình giao vận chứng kế toán từ qua các phần tử có liên quan để tổ chức ghi nhấn và giải pháp xử lý thông tin.

Quy trình luân chuyển chứng tự kế toán

Lập hoặc thu nhận bệnh từKiểm tra chứng từSử dụng ghi sổ kế toánBảo quản, tàng trữ và tiêu hủy triệu chứng từ

QUY TRÌNH LUÂN CHUYỂN CHỨNG TỪ KẾ TOÁN BÁN HÀNG và THU TIỀN

(1) nhấn đặt hàng(2) Kiểm tra tình hình công nợ khách hàng(3) soát sổ hàng tồn kho(4) Lập lệnh chào bán hàng(5) chuẩn bị giao hàng(6) phục vụ và chuyển động hàng(7) update giảm sản phẩm tồn kho(8) Lập hóa đơn(9) Theo dõi đề xuất thu khách hàng hàng(10) Thu tiền(11) Hạch toán tổng hợp với lập báo cáo

1. Sơ trang bị luân trình tự giao vận chứng tự kế toán nghiệp vụ bán hàng

*

VD: công ty Dược phẩm A

*

Đối với khâu bán hàng

(1) người sử dụng gửi để hàng(2) Nhân viên bán sản phẩm tiếp nhận và giải pháp xử lý đơn đặt hàng tiến hành chất vấn kho và tín dụng khách hàng(3) Trưởng phòng marketing phê duyệt đơn đặt hàng(3a) trường hợp đơn mua hàng không được duyệt, nhân viên bán sản phẩm thông báo cho người tiêu dùng biết vì sao hủy solo hàng(3b) trường hợp đơn mua hàng được duyệt, nhân viên bán hàng tiến hành lập hóa đơn(4) Hóa đơn GTGT được nhân viên bán sản phẩm chuyển xuống kho để thông báo xuất sản phẩm giao đến khách hàng(5a) trường hợp quý khách hàng nhận mặt hàng tại kho(5b) nhân viên cấp dưới vận chuyển phục vụ tại showroom khách hàng

2. Sơ thiết bị trình tự luân chuyển chứng từ kế toán nghiệp vụ thu tiền

*

VD: công ty Dược phẩm B

*

Đối với khâu thu tiền

(1) chủ kho giao hóa đối chọi GTGT (liên 3) đến kế toán công nợ, khi dìm hóa đối chọi kế toán công nợ phải ký kết nhận vào “Sổ giao thừa nhận Hóa đơn GTGT” cùng được lưu giữ ở kho(2) Kế toán bán sản phẩm căn cứ vào Hóa 1-1 GTGT của hàng bán do nhân viên bán hàng lập, đối chiếu số liệu trên hóa 1-1 với số liệu trên công tác kế toán(3) Nếu gây ra chênh lệch kế toán bán hàng phản hồi thông tin cho nhân viên bán hàng biết để giải quyết sai sót vạc sinh(4) Theo dõi nợ công khách hàng(5) Kế toán giao dịch căn cứ chuyển giấy báo Có, Phiếu thu đến Kế toán nợ công đối chiếu, kiểm tra thực trạng thu hồi công nợ tiến hành cập nhật số liệu(6) Kế toán thanh toán giao dịch ghi sổ các nghiệp vụ có liên quan

Khi tạo ra quy trình giao vận chứng tự cần căn cứ vào điểm sáng tổ chức quản ngại lý, tổ chức máy bộ kế toán, yêu thương cầu cai quản đối cùng với nghiệp vụ kinh tế tài chính phát sinh trên chứng từ. Đảm bảo cho chứng từ chuyển động qua các phần tử một cách khoa học, hợp lý, tránh tình trạng trùng lặp, bỏ sót hoặc luân chuyển vòng vo (trình tự vận chuyển chứng từ kế toán phân phối hàng)

Hoàn thiện quy trình luân chuyển chứng từ kế toán tài chính trong chu trình bán sản phẩm và thu tiền doanh nghiệp Dược A-B

*

Bước 1: coi xét yêu cầu của thị trường

– Kế hoạch bán hàng năm, quý, tháng

– yêu cầu mở rộng thị trường

– nhu yếu của khách hàng hàng

Bước 2: tham gia đấu thầu

Sau khi giới thiệu hàng hóa, trường hợp những cơ sở y tế có nhu cầu sử dụng sản phẩm công ty, doanh nghiệp sẽ gia nhập đấu thầu.

Bước 3: Ký phối hợp đồng thiết lập bán

Khi doanh nghiệp trúng thầu sẽ triển khai ký kết hợp đồng mua bán đi với các đại lý đó, phù hợp đồng bao gồm nội dung sau:

– thương hiệu địa chỉ, năng lượng điện thoại, fax, mã số thuế, thông tin tài khoản ngân hàng, người thay mặt cho đơn vị chức năng bán.

– tên địa chỉ, năng lượng điện thoại, fax, mã số thuế, thông tin tài khoản ngân hàng, người thay mặt cho đơn vị chức năng mua.

– hạng mục các món đồ hai bên thỏa thuận hợp tác mua bán: tên thuốc, hàm lượng, nồng độ, chỗ sản xuất, hạn dùng, quy giải pháp đóng gói, đối kháng vị, số lượng, đối chọi giá, thành tiền.

– chất lượng hàng hóa

– cách tiến hành thanh toán

– Phương thức giải quyết và xử lý khiếu nại, năng khiếu kiện

Trưởng phòng marketing kiểm tra lại hợp đồng trình Phó tổng giám đốc phụ trách marketing ký.

Bước 4: Nhận đối kháng đặt hàng

– Trực tiếp: Nhân viên bán sản phẩm nhận deals trực tiếp tại các khoa dược bệnh viện, bệnh viện trên địa bàn.

Xem thêm: Đau Tức Ngực Giữa: Những Điều Cần Biết, Tức Ngực Khó Thở Là Bệnh Gì

– gián tiếp: chống nghiệp vụ marketing nhận đơn đặt đơn hàng qua năng lượng điện thoại, Fax

Bước 5: đánh giá tín dụng, tồn kho

Nhân viên bán hàng tiến hành chất vấn hàng bao gồm đủ vào kho theo như yêu thương cầu của chúng ta hay không? kế tiếp tiến hành kiểm tra giới hạn ở mức tín dụng khách hàng hàng. Kế tiếp chuyển giao dịch cho trưởng phòng nghiệp vụ marketing phê duyệt.

Bước 6: cấp phát hàng hóa

– chuẩn bị hàng:

+ Xác xác định trí để hàng, kiểm tra đối chiếu lại tên hàng, hàm lượng nồng độ, địa điểm sản xuất, số lô, hạn dùng trên phiếu báo lô với biểu hàng.

+ đem đúng chủng loại, số lượng, số lô ghi trên lệnh chào bán hàng, xếp cùng để riêng biệt từng loại.

– khám nghiệm hàng: nhân viên cấp dưới vận chuyển, kiểm tra đối chiếu hàng kéo ra khỏi kho.

Bước 7: Xuất hóa đơn

Nhân viên lập hóa solo phòng kế toán triển khai in hóa đơn dựa vào lệnh cung cấp hàng, phiếu phục vụ và đối kháng đặt hàng.

Bước 8: Giao dìm vận chuyển

– Sau khi chấm dứt các thủ tục nhận hàng, người nhận mặt hàng đi giao chuẩn bị phương nhân thể vận chuyển tương xứng với yêu cầu cần bảo vệ được sự an ninh về số lượng, hóa học lượng, hình thức trên suốt quãng thời gian giao hàng.

– Khi giao hàng cho quý khách hàng xong, tín đồ được giao nhiệm vụ gửi mặt hàng sau khi đã nhận được và kiểm tra không thiếu thốn hóa đơn, hội chứng từ, có nhiệm vụ trả về doanh nghiệp và các phần tử có liên quan.

Bước 9: Ghi nhận công nợ

Sau khi thừa nhận được toàn bộ chứng từ bán sản phẩm do nhân viên bán hàng gửi sang. Kiểm tra sự thống nhất của cục chứng trường đoản cú và so sánh thông tin trên hóa 1-1 với tài liệu trên hệ thống. Nếu gây ra chênh lệch kế toán tài chính thành toán sẽ thông tin cho nhân viên bán hàng để xử lý sai sót tạo ra và thực hiện ghi nhận nợ công khách hàng.

Xem thêm: Sự Ra Đời  Của Chủ Nghĩa Phát Xít Xuất Hiện Ở Những Nước Nào

Bước 10: Thu tiền

Kế toán lệch giá – công nợ khi nhận ra giấy báo ngân hàng hoặc phiếu đưa ra do khách hàng phát hành (trong trường thích hợp thu nợ bằng tiền mặt) chứng minh tiền hàng đề xuất thu khách hàng đã được thanh toán. Đối chiếu, bình chọn số tiền phải thu quý khách với chi phí thu được. Cập nhật số tiền quý khách thanh toán vào Bảng kê thu tiền quý khách để theo dõi việc chi hoa hồng.

Hy vọng thông bài xích qua bài viết trên, bạn đọc có thêm kiến thức tham khảo về quy trình giao vận chứng từ. Chúc chúng ta thành công!